资产负债表和现金流量表勾稽不上的处理思路
更新时间:2017-12-29 14:35:04  |  来源:  |  点击次数:1270次  |  返回上级

两表勾稽关系:现金流量表的期末现金及现金等价物余额(本期金额)= 资产负债表货币资金的期末余额

资产资产负债表取数2017年2月28日货币资金95480

(1)执行【UFO】参照报表模板生成资产负债表,输入关键字2017.02.28计算


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2)执行【UFO】参照报表模板生成现金流量表,输入关键字2017.02.28计算,期末现金及现金等价物金额117200


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3)确认资产负债表数据正确,现在检查现金流量表取数。

A、检查现金流量凭证有无未录入流量的记录

现金流量表-现金流量凭证查询选择未填流量凭证查看并录入。


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B、现金流量科目指定是否正确(由于指定科目中有1101科目,需要删除对应科目的流量,取消指定)

查看现金流量凭证有1101科目记录,需要将凭证上的流量删除(选项未勾选现金流量必录流量可以删除),会计科目指定科目将1101从已选挪到待选科目保存。


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C、现金流量明细表查看同一项目有流入又有流出,现金流量表公式设置是否正确?

查看现金流量明细表数据发现销售商品、提供劳务收到的现金取数不对,公式设置XJLL(,,"流入","01",,,,,,,,,,),由于该项目有流入流出,需要重新设置公式为XJLL(,,"流入","01",,,,,,,,,,)-XJLL(,,"流出","01",,,,,,,,,,)


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D、凭证是否都记账了

(4)查明原因后,修改公式,补录流量,取消错误科目指定,将所有凭证记账,重算现金流量表,期末现金及现金等价物余额95480=资产负债表货币资金的期末余额。


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现金流量表与资产负债表不平原因总结:

1、资产负债表不正确。

2、现金流量科目是否指定正确。

3、凭证流量是否录入正确,现金流量报表公式设置是否正确。

4、凭证是否全部记账





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